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范县将风险防控贯穿投资审计质量管理全过程
发布时间:2019-3-4 11:08:44    点击:172次    [关闭本页]

为加强政府投资审计质量控制,范县审计局将审计风险防控贯穿投资审计组织协调、现场管理、证据获取、质量复核与审理、程序及目标检查、廉政督导、责任追究等全过程,逐步建设一套完整、行之有效的投资审计全过程风险防范及控制制度,促进制度管人管事。

一是审计过程规范管理。审计过程强化全过程“痕迹”管理思路,要有现场审计过程清单,现场审计人员要完整记录现场测量情况,并让被审计单位人员签字认可。经现场审计后,审计组要在第一时间做好问题清单,要全面反映审计查处问题以及疑点问题,然后召开审计组第一次业务会议,对查出问题和疑点问题集体讨论,并进一步落实问题。落实问题后举行审计组第二次业务会议,对问题的定性、处理处罚等问题进行讨论,并以此出具审计征求意见书。

二是审计质量进行责任追究制度。为确保审计质量,范县审计局出台了项目管理责任落实办法,办法明确了审计成员的责任,给每个审计人员建立了责任清单。项目审计组组长是整个项目的第一质量责任人,负责项目的组织协调、审计证据的查证、质量复核、审计程序目标检查以及廉政督导。法制人员对审计程序以及使用法律法规的正确合法性进行进一步审核把关,并对审理结果负责。审计现场人员对现场管理情况负责。一旦出现审计质量情况,实行项目倒查机制,严格按照责任清单进行追究问责。

三是实行党员干部廉政教育常态化。为了强化投资审计人员项目责任和风险意识,项目审计实行“审前廉政谈话”制度,将谈心谈话融入到每个审计项目中,审计过程中科室负责人为廉政督查员,具体负责审计过程的廉政监督责任,廉政监督穿插于投资审计全过程,实现了审计人员廉政教育的常态化管理。(范县审计局)

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